審計局黨組書記 局長 肇啟慧
主任、各位副主任、各位委員：
我受縣政府委托，向本次會議報告臺安縣2022年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議。
縣委、縣政府高度重視審計整改工作，對審計查出的問題逐條落實整改并作出重要批示，督促相關(guān)單位部門根據(jù)審計提出的意見和建議，認真落實整改主體責(zé)任，舉一反三，完善管理制度，建立健全機制，切實提高審計成效。
一、整改工作的具體推進情況
（一）及時部署審計整改工作，制定整改方案。縣審計局按照縣政府的要求，積極組織審計力量，多次召開會議，研究部署審計整改工作，及時制定整改方案，把整改工作作為重大政治任務(wù)抓緊抓實。
（二）強化審計整改責(zé)任意識，明確整改措施。被審計單位主要負責(zé)人親自抓整改落實，層層壓實整改責(zé)任，對照審計查出的問題清單，制定整改方案，努力做到“以問題促整改，以整改促發(fā)展”。
（三）加強審計整改工作督辦，確保整改成效。縣審計局認真落實《臺安縣審計整改工作暫行辦法》，不斷加強對審計查出問題整改的督促檢查，健全完善審計查出問題整改銷號制度，扎實做好審計監(jiān)督“下半篇”文章。
二、審計查出問題的整改情況
（一）縣本級預(yù)算編制和執(zhí)行及其他財政收支審計查出問題的整改情況
1.縣本級財政預(yù)算執(zhí)行方面審計查出問題的整改情況
（1）占用轉(zhuǎn)移支付資金5.01億元。縣財政部門截止目前已撥付轉(zhuǎn)移支付資金2.3億元，剩余資金2.71億元已列入撥付計劃。
（2）預(yù)算編制不準(zhǔn)確。縣財政局將在今后的預(yù)算執(zhí)行中，科學(xué)合理編制預(yù)算，減少年初預(yù)留，將預(yù)算編制細化到功能科目項級，加大預(yù)算執(zhí)行的準(zhǔn)確性、科學(xué)性。
（3）非稅賬戶未及時清理。縣財政局已將非稅賬戶資金164萬元清理完畢。
（4）超支掛賬1.32億元。截至目前已清理0.5億元，縣財政部門將繼續(xù)涵養(yǎng)壯大財源稅源，做大財力規(guī)模，力爭盡早清理超支掛賬。
（5）違規(guī)增加編外人員支出。全縣各單位按照《臺安縣進一步優(yōu)化規(guī)范機關(guān)事業(yè)單位編外用工管理工作方案》（臺人社發(fā)[2023]22號）要求，逐步削減編外人員數(shù)量，減少編外人員支出，杜絕此類問題再次發(fā)生。
2.其他財政收支方面審計查出問題的整改情況
（1）國有資產(chǎn)賬實不符。縣財政部門已聯(lián)合相關(guān)單位對國有資產(chǎn)進行重新統(tǒng)計，年底前做到賬實相符。
（2）應(yīng)繳未繳財政收入。縣教育局已出臺《普惠性幼兒園收支兩條線管理工作方案》，根據(jù)方案要求做到應(yīng)繳盡繳，杜絕此類問題再次發(fā)生。
（3）重復(fù)發(fā)放工資、生育津貼。縣公安局、縣市場監(jiān)督事務(wù)中心、臺東街道辦事處等12家單位已收回重復(fù)發(fā)放工資、生育津貼15.33萬元。
（二）部門預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制情況及其他財政收支審計查出問題的整改情況
1.部門預(yù)算執(zhí)行及財政財務(wù)收支方面審計查出問題的整改情況
（1）收回多發(fā)職工工資款未上繳財政。縣執(zhí)法局已將多發(fā)職工績效工資及補貼款0.71萬元退回縣財政國庫。
（2）擴大開支范圍。縣中醫(yī)院已制定職工集資款還款計劃，今后杜絕支付集資款利息的問題發(fā)生。
（3）利息收入應(yīng)繳未繳國庫。縣財政中心已將代管全縣預(yù)算單位賬戶期間產(chǎn)生的利息6.04萬元上繳國庫。
（4）預(yù)算編制不科學(xué)、不完整。縣住建局將嚴格執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法》的有關(guān)規(guī)定，統(tǒng)籌兼顧，細化預(yù)算編制，使年初預(yù)算更加科學(xué)、合理。今后杜絕此類問題的發(fā)生。
2.資產(chǎn)管理方面審計查出問題的整改情況
（1）固定資產(chǎn)未登記入賬。縣統(tǒng)戰(zhàn)部、供銷社、執(zhí)法局、政法委、住建局5家單位已將固定資產(chǎn)78.83萬元登記入賬。
（2）房屋資產(chǎn)未入賬，產(chǎn)權(quán)不清。縣住建局正在進一步梳理公房產(chǎn)權(quán)，完善檔案，與縣財政國資部門對接，進行國有資產(chǎn)入賬，預(yù)計2024年底完成。
3.其他方面審計查出問題的整改情況
（1）醫(yī)務(wù)人員績效工資與醫(yī)療收入掛鉤。此問題已完成整改。縣恩良醫(yī)院、中醫(yī)院已出臺新的績效改革實施方案，按照醫(yī)療服務(wù)評分制定工資績效獎。
（2）未撥付工會經(jīng)費。縣實驗小學(xué)已出臺校會議紀(jì)要和《工會經(jīng)費收支管理制度》；縣統(tǒng)計局已撥付工會會費1.15萬元。
（3）違規(guī)免征周轉(zhuǎn)性用房租賃費。縣房屋征收管理局已向縣政府申請撥付臨時周轉(zhuǎn)用房房租費，待縣政府同意，由縣財政撥付資金。
（4）醫(yī)療項目捆綁收費27.44萬元。此問題已完成整改。縣恩良醫(yī)院、中醫(yī)院已取消捆綁消費項目，按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)收費。
（5）多計醫(yī)用耗材虛報醫(yī)保資金。縣恩良醫(yī)院、縣中醫(yī)院已將多計醫(yī)用耗材虛報醫(yī)保資金13.83萬元全部上繳縣財政部門。其中縣恩良醫(yī)院收繳9.78萬元，縣中醫(yī)院收繳4.05萬元。
（6）未按照規(guī)定實行醫(yī)用耗材零差價。縣恩良醫(yī)院已將違規(guī)收入1.04萬元上繳縣財政部門。
（7）行政處罰簡易程序未履行。縣執(zhí)法局制定了《臺安縣綜合行政執(zhí)法局行政處罰流程圖》，今后嚴格按流程圖處理。
（8）公務(wù)接待報銷無接待公函和接待清單。縣供銷社制定《臺安縣供銷合作社聯(lián)合社機關(guān)食堂管理制度》，并嚴格按照制度執(zhí)行。
（9）違規(guī)免征公房租賃費。縣住建局計劃報請縣政府制定繳費標(biāo)準(zhǔn)后開展收繳工作，預(yù)計2024年底完成。
（10）工程項目未及時完工、進展緩慢。縣住建局已辦理完成臺安縣2018年棚戶區(qū)改造外配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目手續(xù)。人民路、建設(shè)南大街、建設(shè)北大街已竣工通車；工人村路完成約300米路面已通車；紅旗路東西延伸項目已通車；中醫(yī)院該項工程現(xiàn)已完工，正在進行驗收工作。
（11）工程質(zhì)量不佳。縣住建局已對臺安縣保障性住房大修工程，9處353戶工程質(zhì)量進行排查維修，現(xiàn)已將所有問題整改完成。
（三）鎮(zhèn)、街預(yù)算執(zhí)行和財政決算及財政收支審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
1.預(yù)算執(zhí)行及財政收支方面審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
（1）欠撥村轉(zhuǎn)移支付款。富家鎮(zhèn)政府已撥付欠撥的村轉(zhuǎn)移支付資金55.8萬元。
（2）滯留項目資金。黃沙坨鎮(zhèn)政府已將滯留項目資金5萬元下?lián)苤链謇铩?/p>
2.資產(chǎn)管理方面審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
固定資產(chǎn)未入賬。富家鎮(zhèn)政府、黃沙坨鎮(zhèn)政府、臺東街道已將固定資產(chǎn)32.55萬元登記入賬。
3.其他方面審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
（1）無文件依據(jù)使用專項扶貧資金投資入股企業(yè)。富家鎮(zhèn)政府已收回專項扶貧資金92.05萬元。
（2）白條抵庫1.5萬元。黃沙坨鎮(zhèn)政府已收回白條抵庫借款，此問題已整改。
（四）國有企業(yè)資產(chǎn)、負債、損益情況審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
1.資金使用方面審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
（1）資金閑置。縣政府已出臺相關(guān)政策將結(jié)余資金1820.33萬元，用于縣恩良醫(yī)院擴建拆遷補償。
（2）白條抵庫2.12萬元。洪家牧業(yè)公司已取得正規(guī)付款憑證，并進行入賬核算。
（3）未按合同約定支付維修費。縣糧食集團結(jié)合實際情況，已將此筆維修費0.88萬元掛賬處理。
2.其他方面審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
（1）部分無照房拆遷補償界定不符合唯一住房標(biāo)準(zhǔn)。縣審計局已將老甘露宮拆遷地塊13戶不符合唯一住房補償標(biāo)準(zhǔn)問題線索移送縣紀(jì)委監(jiān)委。
（2）承包費收繳不及時，欠收土地承包費10.35萬元。洪家牧業(yè)公司正在積極催繳土地承包費，預(yù)計三年內(nèi)完成收繳工作。
（3）部分拆遷補償房產(chǎn)信息不實。縣審計局已將縣老食品廠、高力房鎮(zhèn)中學(xué)東、韭菜臺鎮(zhèn)王坨子村拆遷地塊共21戶補償房產(chǎn)信息不實問題線索移送縣紀(jì)委監(jiān)委。
（4）拆遷補償項目實施政策存在漏洞。縣審計局已將縣老食品廠地塊192戶拆遷補償檔案信息不全問題線索移送縣紀(jì)委監(jiān)委。
（5）土地閑置426.07畝。縣征收局已向縣政府提交盤活土地申請，縣政府已作出重要批示加快盤活土地進度。
（6）超范圍出具證明材料。縣審計局已將韭菜臺鎮(zhèn)王坨子村委會超范圍出具拆遷輔助證明材料問題線索移送縣紀(jì)委監(jiān)委。
（五）專項資金審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
1.資金使用方面審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
（1）未及時撥付疫情防控專項資金。縣財政局已撥付疫情防控專項資金1136.68萬元。
（2）滯留專項資金。縣自然資源局已向縣政府申請撥付專項資金236.77萬元，待資金全部到位后，再將資金撥付給各鎮(zhèn)街道辦事處。
（3）違反規(guī)定擴大開支范圍3萬元。縣發(fā)改局、縣衛(wèi)生健康事業(yè)服務(wù)中心已收回疫情捐贈資金。
（4）虛報欠款3387.24萬元。縣衛(wèi)健局核準(zhǔn)核酸檢測人數(shù)，扣除多記核酸檢測費用3336.95萬元。縣工信局與隔離賓館簽署金額核減取證單，將此款項核減掉，今后加強專項資金管理，以后杜絕類似問題發(fā)生。
（5）部分捐贈資金分配和使用不及時?？h慈善總會已將疫情專項結(jié)余資金64.45萬元撥給各部門、鎮(zhèn)街。
2.項目管理方面審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
（1）采購疫情防控物資未進行網(wǎng)上公告。縣發(fā)改局、縣衛(wèi)健局已進行網(wǎng)上公告。
（2）未履行固定資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)。縣發(fā)改局已向黃沙坨鎮(zhèn)醫(yī)院完成資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)。
（3）固定資產(chǎn)未入賬97.71萬元。縣發(fā)改局已將固定資產(chǎn)97.71萬元登記入賬。
（4）防疫物資管理不到位7.63萬元。縣發(fā)改局已制定相關(guān)制度，損壞物品已收回庫房，今后杜絕此類問題再次發(fā)生。
（5）擴大基本公共衛(wèi)生資金使用范圍。縣八角臺衛(wèi)生院、桑林鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院已將發(fā)放的補助資金3.8萬元收回。
（6）未履行環(huán)評程序擅自開工建設(shè)。縣城建集團臺安健康驛站建設(shè)項目已取得環(huán)評手續(xù)。
（7）監(jiān)管不到位，樹苗成活率低。縣自然資源局將根據(jù)驗收成果把相關(guān)地塊列入補植計劃，杜絕此類現(xiàn)象發(fā)生并明確職責(zé)，建立制度，對故意降低成活率的行為進行追責(zé)。
（8）水管員未履行專職制度。縣水利中心已追回工資2.25萬元，并上繳財政。
（六）經(jīng)濟責(zé)任審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
1.重大政策決策方面審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
（1）大額資金使用未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。縣醫(yī)保局、縣司法局、縣水利局、縣綜治中心召開領(lǐng)導(dǎo)班子會議，完善“三重一大”制度，形成會議記錄，認真落實“三重一大”事項決策制度。
（2）領(lǐng)導(dǎo)班子分工調(diào)整、干部調(diào)整未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。縣司法局、綜治中心召開領(lǐng)導(dǎo)班子會議，認真落實“三重一大”事項決策制度，杜絕此類問題再次發(fā)生。
2.財務(wù)收支及管理方面審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
（1）未按規(guī)定留存工程質(zhì)量保證金。此問題已完成整改。縣水利局退回工程質(zhì)量保證金8.21萬元。
（2）不合規(guī)票據(jù)入賬39.74萬元。縣政務(wù)中心已開具正規(guī)發(fā)票；縣水利局已規(guī)范食堂管理，杜絕此類問題再次發(fā)生。
（3）應(yīng)繳未繳非稅收入。縣群團中心已將非稅收入1.34萬元上繳國庫。
（4）固定資產(chǎn)未入賬。縣水利局已將14座水利站庫房資產(chǎn)735萬元登記入賬。
（5）內(nèi)控制度不完善，制度執(zhí)行不到位。縣群團中心召開班子會議集體研究并建立完善內(nèi)控制度。縣奧體中心已將非稅收入上繳并建立會計賬簿。縣游泳館已將通過微信支付的7筆個人費用合計123.17元收回并存入專用賬戶。
（6）項目工程管理不到位。縣綜治中心已將5個行政村終端點位開通使用。
（七）領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
1.貫徹執(zhí)行中央生態(tài)文明建設(shè)方針政策和決策部署方面審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
生態(tài)環(huán)境保護長效機制尚未形成。黃沙坨鎮(zhèn)已建立相關(guān)制度。西佛鎮(zhèn)召開了專題會議，并形成文件。
2.履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護監(jiān)督責(zé)任方面審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
部分用水單位未辦理取水許可證。西佛鎮(zhèn)已向縣水利局申請為3家企業(yè)辦理許可證事宜，縣水利局已復(fù)函；黃沙坨鎮(zhèn)3家企業(yè)正在辦理取水許可證。
3.組織自然資源資產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境保護相關(guān)資金征管用和項目建設(shè)運行方面審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
（1）生態(tài)環(huán)境綜合治理工程進展緩慢。西佛鎮(zhèn)已完成整改，工程已全部竣工并完成驗收結(jié)算等相關(guān)手續(xù)。
（2）旱改水工程未按規(guī)定及時結(jié)算。西佛鎮(zhèn)正在決算中，預(yù)計年底完成整改。
（3）資源環(huán)境管理粗放。黃沙坨鎮(zhèn)已將垃圾運到縣垃圾填埋場，并封閉管理。
（4）農(nóng)村人居環(huán)境整治成果有所反彈。黃沙坨鎮(zhèn)各村正在通過環(huán)境整治工作積極爭取各級資金盡早解決垃圾存放點問題，防止人居環(huán)境整治反彈。
三、暫未整改、正在整改中的問題后續(xù)工作安排
各部門、單位對確屬無法整改的問題，要注重建章立制，堵塞管理漏洞，規(guī)范高效使用財政資金，被審計單位的一把手，是審計問題整改第一責(zé)任人，一定要高度重視，態(tài)度要鮮明。對能整改但暫未整改、正在整改中的問題必須限定整改時限，對拒不整改的問題將對問題責(zé)任人采取問責(zé)程序。