一、基本情況
1.項(xiàng)目概況
根據(jù)臺安縣發(fā)展和改革局《關(guān)于2021臺安縣老舊小區(qū)改造基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的批復(fù)》（臺發(fā)改審【2020】18號）文件，對臺安縣城內(nèi)的基礎(chǔ)設(shè)施及單體建筑公共區(qū)域進(jìn)行改造。本項(xiàng)目改造范圍為8個(gè)小區(qū)74棟樓，共286個(gè)單元，覆蓋2610戶，占地面積44777.3m2，總建筑面積225531.12m2。本項(xiàng)目建設(shè)期18個(gè)月。計(jì)劃總投資8796萬元，資金來源為自籌。
根據(jù)鞍山市發(fā)展和改革委員會(huì)《關(guān)于2021臺安縣老舊小區(qū)改造基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程初步設(shè)計(jì)的批復(fù)》（鞍發(fā)改審?fù)丁?021】32號）文件，對臺安縣龍城社區(qū)、么路社區(qū)、和平社區(qū)、團(tuán)結(jié)社區(qū)、工人村社區(qū)、北郊社區(qū)、慶南社區(qū)以及西郊社區(qū)等8個(gè)老舊社區(qū)，總建筑面積22.55萬平方米，惠及74棟樓2610戶居民。主要對老舊小區(qū)內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施及單體建筑進(jìn)行改造。本項(xiàng)目建設(shè)工期12個(gè)月。項(xiàng)目投資概算為8517萬元，其中工程費(fèi)用7531元、工程建設(shè)其他費(fèi)用580萬元，預(yù)備費(fèi)用406萬元，資金來源為中央預(yù)算內(nèi)資金和建設(shè)單位自籌資金。
該項(xiàng)目的建設(shè)單位為臺安縣城鄉(xiāng)建設(shè)發(fā)展中心。目前該工程項(xiàng)目正在實(shí)施中，尚未完工。
2.項(xiàng)目預(yù)算績效目標(biāo)
通過對老舊小區(qū)改造，完善老舊小區(qū)基本功能，提升居住環(huán)境。使老舊小區(qū)改建過程依規(guī)合法進(jìn)行，達(dá)到質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。
二、工作開展情況
該工程項(xiàng)目由遼寧北方工程咨詢有限公司于 2020年11月出具了《2021臺安縣老舊小區(qū)改造基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程可行性研究報(bào)告》，并由臺安縣發(fā)展和改革局于2020年11月25做出了《關(guān)于2021 臺安縣老舊小區(qū)改造基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的批復(fù)》（臺發(fā)改審【2020】18號）。臺安縣發(fā)展和改革局于2020年11月22 出具了《關(guān)于2021臺安縣老舊小區(qū)改造基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程項(xiàng)目建議書的批復(fù)》（臺發(fā)改審【2020】14號)。
鞍山市發(fā)展和改革委員會(huì)于2021年5月18出具了《關(guān)于2021
臺安縣老舊小區(qū)改造基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程初步設(shè)計(jì)的批復(fù)》（鞍發(fā)改審?fù)丁?021】32號）。
該工程通過招投標(biāo)形式確定工程的施工單位分別為中鐵五局集團(tuán)建筑工程有限責(zé)任公司，中標(biāo)金額28,109,860.18 元；中國三冶集團(tuán)有限公司，中標(biāo)金額 43,504,163.97 元。上述施工單位分別按中標(biāo)金額簽訂了工程施工合同。
該工程通過招投標(biāo)形式確定工程的設(shè)計(jì)單位為遼寧城建設(shè)計(jì)院有限公司，中標(biāo)金額 1，380,500.00 元；通過招投標(biāo)形式確定工程的監(jiān)理單位為遼寧高鑫建設(shè)工程項(xiàng)目管理有限公司，中標(biāo)金額677,790.00元。上述單位分別按中標(biāo)金額簽訂了工程服務(wù)合同。
三、綜合評價(jià)結(jié)論
1.項(xiàng)目資金到位情況分析
根據(jù)鞍山市發(fā)展和改革委員會(huì)于 2021 年5月18日出具了《關(guān)于 2021 合安縣老舊小區(qū)改造基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程初步設(shè)計(jì)的批復(fù)》(鞍發(fā)改審?fù)丁?021】32號)，其工程總投資為 8517 萬元，而截至 2022年 11月10日，項(xiàng)目建設(shè)單位僅收到工程項(xiàng)目建設(shè)資金2660 萬元，資金到位率 31.2%。其工程進(jìn)度約 85%。
2.項(xiàng)目資金使用情況分析
截至 2022 年11 月10日，合安縣城鄉(xiāng)建設(shè)發(fā)展中心共收到合安縣財(cái)政局撥付的項(xiàng)目資金26,600,000.00 元。其中：2021 年撥付10,000,000.00元、2022年撥付16，600,000.00元。臺安縣城鄉(xiāng)建設(shè)發(fā)展中心共計(jì)支付項(xiàng)目工程款等 22,596,644.93元。其中：2021年支付 10,000，000.00 元、2022 年支付 12,596,644.93元。
四、存在的問題及建議
該項(xiàng)目的建設(shè)單位為臺安縣城鄉(xiāng)建設(shè)發(fā)展中心，未見其單獨(dú)成立項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)的文件及工程管理分工相關(guān)資料。該項(xiàng)目工程資金到位不及時(shí)。會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，該項(xiàng)工程沒有按照基本建設(shè)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算，其工程的收付款項(xiàng)以往來科目代替。工程施工進(jìn)度延遲，未能按批準(zhǔn)的時(shí)間計(jì)劃全部完工。
建議項(xiàng)目在實(shí)施過程中嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章管理?xiàng)l例，嚴(yán)格執(zhí)行工程項(xiàng)目管理、預(yù)決算工程造價(jià)審核制度、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度。建議工程項(xiàng)目資金及時(shí)撥付到位，工程項(xiàng)目內(nèi)容數(shù)量變更時(shí)，履行變更審批手續(xù)，加快工程施工進(jìn)度，待工程完工后進(jìn)行工程造價(jià)決算審核等。杜絕工程項(xiàng)目實(shí)施過程中的違法違紀(jì)現(xiàn)象。
臺安縣財(cái)政局
2023年1月6日