審計局黨組書記 局長 肇啟慧
主任、各位副主任、各位委員：
我受縣政府委托，向本次會議報告遼寧臺安高新農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管理委員會2021年度預(yù)算執(zhí)行的審計情況，請審議。
按照縣人大常委會工作安排，根據(jù)《中華人民共和國審計法》及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，縣審計局組織開展了遼寧臺安高新農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管理委員會（以下簡稱農(nóng)開區(qū)）2021年度預(yù)算執(zhí)行情況的審計，重點(diǎn)審計了預(yù)算編制的科學(xué)性和完整性、預(yù)算執(zhí)行的效率性和合規(guī)性、決算的真實性、合法性、財務(wù)管理及內(nèi)部控制等情況, 并對農(nóng)開區(qū)2021財政預(yù)算執(zhí)行中的有關(guān)事項進(jìn)行了必要的延伸審計和追溯。
審計結(jié)果表明，農(nóng)開區(qū)2021年度在財政管理、預(yù)算執(zhí)行方面，基本上能按照預(yù)算法的規(guī)定執(zhí)行，能夠積極籌集財政收入，財政收入質(zhì)量逐步提升，提高了財政資金的運(yùn)行效果。但在審計中也發(fā)現(xiàn)了一些違規(guī)問題。
一、基本情況
（一）一般公共預(yù)算收支情況
2021年一般公共預(yù)算總收入11,155萬元，其中：一般公共預(yù)算本級收入7,250萬元，上級補(bǔ)助收入50萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)3,855萬元。
2021年一般公共預(yù)算總支出8,463萬元，其中：一般公共預(yù)算本級支出6,042萬元，上解支出2,421萬元。年末結(jié)余2,692萬元。
（二）政府性基金預(yù)算收支情況
2021年基金預(yù)算總收入193萬元。
2021年基金預(yù)算總支出193萬元。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）違規(guī)出借資金2,000萬元。農(nóng)開區(qū)2021年度出借給縣城市建設(shè)投資發(fā)展有限公司2,000萬元。
（二）簽訂工程合同未約定質(zhì)保金。農(nóng)開區(qū)與施工企業(yè)簽訂各類園區(qū)建設(shè)工程6項，合同金額176.11萬元，未簽訂工程質(zhì)保金事項。
（三）不合規(guī)發(fā)票入賬。農(nóng)開區(qū)2021年與臺安縣萬通數(shù)字廣播電視網(wǎng)絡(luò)有限公司簽訂工程施工合同，合同金額1.4萬元，該企業(yè)提供材料發(fā)票。
（四）往來款項處理不規(guī)范，無法體現(xiàn)真實財務(wù)狀況。農(nóng)開區(qū)2012年按照工程施工合同將臺安七星園林公司一筆工程款600萬元長期掛賬至今，造成往來賬款項依據(jù)不實。
三、審計建議
（一）完善預(yù)算編制，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行效力。嚴(yán)格履行預(yù)算編制程序，細(xì)化預(yù)算收支項目與預(yù)算編制的內(nèi)容，增強(qiáng)預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性，公平合理的安排預(yù)算支出，規(guī)范財政資金分配，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的法律約束力。
（二）健全財務(wù)制度，提升財政管理水平。加強(qiáng)對業(yè)務(wù)部門及相關(guān)人員的培訓(xùn)和管理力度，進(jìn)一步提升經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和法規(guī)意識，促進(jìn)節(jié)支增效，降低行政運(yùn)行成本，嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)紀(jì)律。
（三）加強(qiáng)項目管控，提高資金使用績效。嚴(yán)格按照專項資金使用方向，精準(zhǔn)落實項目，建立健全相應(yīng)的內(nèi)控制度并有效執(zhí)行，切實發(fā)揮建設(shè)單位、監(jiān)理單位和施工單位“三大主體”間形成相互配合、相互制約的管理機(jī)制。
以上報告，請予審議。
2022年9月29日