審計(jì)局黨組書記 局長(zhǎng) 孫林
主任、各位副主任、各位委員：
我受縣政府委托，向本次會(huì)議報(bào)告遼寧臺(tái)安經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)管理委員會(huì)2020年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。
按照縣人大常委會(huì)工作安排，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，縣審計(jì)局組織開(kāi)展了2020年度遼寧臺(tái)安經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱經(jīng)開(kāi)區(qū)）預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了預(yù)算編制的科學(xué)性和完整性、預(yù)算執(zhí)行的效率性和合規(guī)性、決算的真實(shí)性、合法性、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制等情況，并對(duì)經(jīng)開(kāi)區(qū)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸審計(jì)和追溯。
審計(jì)結(jié)果表明，2020年度經(jīng)開(kāi)區(qū)基本上能夠立足總體目標(biāo)，根據(jù)履行職能和事業(yè)發(fā)展的需要編制預(yù)算草案，草案編制基本完整，同時(shí)，預(yù)算執(zhí)行情況較好，基本真實(shí)地反映了財(cái)務(wù)收支情況，基本能夠按照部門預(yù)算批復(fù)的項(xiàng)目計(jì)劃和資金用途執(zhí)行各項(xiàng)支出。但在審計(jì)中也發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題。
一、基本情況
2020年一般公共預(yù)算收入2.95億元，其中：一般公共預(yù)算本級(jí)收入2.02億元，上級(jí)補(bǔ)助收入0.77億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)0.16億元。
2020年一般公共預(yù)算支出2.89億元，其中：一般公共預(yù)算本級(jí)支出1.69億元，上解上級(jí)支出1.19億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年0.01億元。
政府性基金預(yù)算收入1406萬(wàn)元，其中：政府基金預(yù)算本級(jí)收入536萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入870萬(wàn)元。
政府性基金預(yù)算本級(jí)支出1406萬(wàn)元，收支平衡。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
1.預(yù)算編制不科學(xué)。2020年經(jīng)開(kāi)區(qū)一般公共預(yù)算支出年末決算比年初預(yù)算增加6,284萬(wàn)元。基金預(yù)算支出年末決算比年初預(yù)算減少3,244萬(wàn)元。
2.未將上級(jí)補(bǔ)助預(yù)算收入8,521.17萬(wàn)元納入國(guó)庫(kù)管理。經(jīng)開(kāi)區(qū)收縣財(cái)政上級(jí)補(bǔ)助預(yù)算收入8,521.17萬(wàn)元，未納入國(guó)庫(kù)管理。
3.違規(guī)現(xiàn)金結(jié)算。經(jīng)開(kāi)區(qū)使用現(xiàn)金支付辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等費(fèi)用，金額合計(jì)16.99萬(wàn)元，未按有關(guān)規(guī)定使用公務(wù)卡或轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
4.未按合同規(guī)定收取承包費(fèi)。經(jīng)開(kāi)區(qū)延期收取2019年度應(yīng)收土地承包費(fèi)18.56萬(wàn)元。
5.未按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行政府集中采購(gòu)。經(jīng)開(kāi)區(qū)自行簽訂土地集約利用監(jiān)測(cè)統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目合同，金額10萬(wàn)元。
三、審計(jì)建議
1.加強(qiáng)預(yù)算審核，規(guī)范資金使用。嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》的相關(guān)規(guī)定，科學(xué)編制年度預(yù)算，預(yù)算調(diào)整按要求須經(jīng)縣人大常委會(huì)批準(zhǔn)。根據(jù)年初預(yù)算安排，嚴(yán)格資金使用范圍，做到?？顚Ｓ?，不得違規(guī)使用和出借預(yù)算資金。
2.完善內(nèi)控制度，壓縮現(xiàn)金支付。建立現(xiàn)金使用的內(nèi)控制度，對(duì)于日常開(kāi)支，盡可能采用移動(dòng)支付、銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金方式，積極推行公務(wù)卡的使用，減少大額現(xiàn)金支出，增強(qiáng)現(xiàn)金使用的安全性。
3.履行采購(gòu)程序，做到應(yīng)采盡采。根據(jù)《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)應(yīng)該實(shí)行政府集中采購(gòu)的事項(xiàng)，要認(rèn)真履行政府集中采購(gòu)程序，切實(shí)提高采購(gòu)的透明度、公正性。
4.強(qiáng)化合同管理，做好監(jiān)督審查。按照《中華人民共和國(guó)民法典》的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)合同的日常管理，對(duì)合同履行和糾紛處理情況等應(yīng)當(dāng)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)督和審查。
以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。
2021年9月1日